Bản tiếng Việt: Thúy Chi - IRS/SPEC
Nếu quý vị được quyền thừa hưởng quỹ hưu trí (traditional IRA) của người khác, việc thừa hưởng này sẽ kèm theo một số các quy định.
I. Thừa hưởng quỹ hưu trí của người phối ngẫu:
Nếu quý vị thừa hưởng quỹ hưu trí của người chồng hay vợ đã qua đời, thơng thường quý vị cĩ thể chuyển số tiền thừa kế này sang một quỹ IRA khác của quý vị, hay cĩ thể xem số tiền này như là của quý vị bằng cách chọn mình là người đứng chủ tài khoản này thay vì là người thừa hưởng.
Quý vị sẽ phải cân nhắc việc chọn cách nào để số tiền này được xem như của quý vị, nếu:
· Các số tiền bỏ vào quỹ, gồm cảcác số tiền đĩng gĩp được chuyển vào quỹ, là loại dành cho quỹ hưu trí thừa kế, hay
· Các số tiền được yêu cầu phân phối khơng dành cho quỹ hưu trí thừa kế.
Đồng thời, quý vị sẽ chỉ phải cân nhắc việc sử dụng số tiền này như là của quý vị, nếu:
· quý vị là người thừa kế duy nhất của quỹ IRA do chồng hay vợ mình để lại.
· quý vị cĩ quyền rút tiền ra khỏi quỹ này bất cứ lúc nào, và
· số tiền phân phối tối thiểu mỗi năm từ tài khoản quỹ hưu trí của người chồng hay vợ quá cố này đã được ấn định sẵn.
Đối với các số tiền từ quỹ hưu được phân bổ sau ngày 31 tháng 12 năm 2001, quý vị cĩ nhiều cách hơn trước đây khi chuyển số tiền này vào quỹ hưu trí của quý vị. (1) Quý vị vẫn cĩ thể chuyển tiền từ quỹ hưu trí của người chồng hay vợ quá cố của mình vào chung quỹ hưu trí mà quý vị hiện cĩ, nhưng chỉ phải chuyển phần tiền chưa đĩng thuế, phần khơng phải đĩng thuế là tài sản thừa kế, tùy quý vị quyết định về cách sử dụng. (2) Quý vị cĩ thể chuyển số tiền từ quỹ hưu trí của người chồng hay vợ quá cố vào các chương trình tiết kiệm quý vị đủ tiêu chuẩn như quỹ trợ cấp hằng năm - 403(a) annuity, quỹ trợ cấp hằng năm khơng phải đĩng thuế - 403(b) annuity, hay quỹ thù lao trả dần của tiểu bang hay chính quyền địa phương - 457 plan.
II. Thừa hưởng quỹ hưu trí của người khác khơng phải vợ hay chồng mình:
Nếu quý vị được thừa kế quỹ hưu trí của một người khác khơng phải là người vợ hay chồng đã qua đời của quý vị, quý vị khơng thể sử dụng số tiền trong quỹ hưu như là tài sản riêng. Nĩi cách khác, các mĩn tiền đã được bỏ vào quỹ, gồm cả số tiền được chuyển, khơng thể được xem như tiền hưu trí và quý vị khơng thể chuyển bất cứ khoản tiền nào ra khỏi quỹ hưu trí quý vị được thừa kế. Tuy nhiên, cũng giống như người chủ chính đã mở quỹ hưu, quý vị khơng nợ thuế trên di sản này cho đến khi quý vị bắt đầu nhận được các khoản tiền được phân phối từ quỹ hưu này. Khi quý vị bắt đầu nhận được tiền phân phối từ quỹ hưu mình được thừa kế loại này, quý vị sẽ phải tuân theo các quy định áp dụng trên số tiền được phân phối dành cho người thừa kế.
Gửi ý kiến của bạn
