15. Làm sao IRS biết được cổ phiếu của tôi là loại cổ phiếu tách"
Các công ty phát hành cổ phiếu không phải thông báo cho IRS khi nào họ tách cổ phiếu.
Người sở hữu số cổ phiếu tách có trách nhiệm phải khai đúng lợi tức của năm họ bán số cổ phiếu sở hữu trên hồ sơ thuế và giải trình các chi tiết mua bán trên mẫu Schedule D. Một phần của việc giải trình các chi tiết về việc mua bán là nói rõ giá thành của mỗi cổ phiếu bán ra. Việc này có liên quan đến vấn đề cổ phiếu tách.
Người hoặc cơ quan môi giới giúp bán số cổ phiếu của bạn sẽ báo cáo với IRS số tiền thu được từ việc bán cổ phiếu trên mẫu tường trình tài chính 1099-B. Mẫu đơn 1099-B này cũng đồng thời ghi rõ chi tiết nhận dạng của người nhận tiền và người trả tiền, cùng với số CUSIP (Committee on Uniform Security Identification Precedures Number) là số nhận dạng chứng khoán bán ra.
16. Tuổi cầm phiếu của loại cổ phiếu mới tôi nhận được do kết quả của việc tách cổ phiếu sẽ bắt đầu từ ngày mua cổ phiếu trước khi tách, hay từ ngày tách cổ phiếu"
Tuổi cầm phiếu là thời gian người sở hữu cổ phiếu "cầm" hay làm chủ loại tài sản này. Tuổi cầm phiếu của loại cổ phiếu bạn nhận được là kết quả của việc tách cổ phiếu bắt đầu cùng một ngày với cổ phiếu cùng loại trước khi tách.
17. Đối với loại cổ phiếu tách ngược (reverse split), làm thế nào để tính được kết quả việc mua bán loại cổ phiếu này"
Cổ phiếu tách ngược xảy ra khi số cổ phiếu của một công ty giảm đi. Nếu việc này xảy ra, giá thành tổng cộng của bạn vẫn như cũ, chỉ có thành giá mỗi cổ phiếu của bạn tăng lên. Bạn phải chia thành giá của các cổ phiếu cũ cho số lượng cổ phiếu mới.
Ví dụ: Bạn có 4 phiếu cổ phiếu. Hai trong số này có thành giá là $15 mỗi phiếu; hai phiếu còn lại, mỗi phiếu có thành giá $20. Vì việc tách ngược phiếu xảy ra, cứ hai cổ phiếu trở thành một. Như vậy, bạn sở hữu hai cổ phiếu mới. Loại thứ nhất có thành giá $30 và loại thứ hai có thành giá $40. Trường hợp bạn sở hữu một lượng nhỏ các cổ phiếu công ty không đủ để đổi lấy một cổ phần mới khi công ty này tuyên bố phân phối tiền lãi cổ phần cho người đầu tư, công ty phát hành cổ phiếu có thể sắp xếp một chương trình giải quyết tình trạng này bằng cách bán đi số cổ phần có số lượng cổ phiếu không đáng kể. Bất cứ khoản tiền nào bạn nhận được từ chương trình này được xem như tiền bán số cổ phiếu không đáng kể (sale of the fractional shares). Nếu bạn nhận được một khoản tiền mặt phân phối cho bạn từ việc bán số cổ phần nhỏ này, bạn phải khai các khoản tiền lời, hoặc lỗ, trên mẫu Schedule D của bộ đơn khai thuế 1040.
Thông tin về "Fractional Shares" có thể tìm thấy trên ấn bản 550 - Lợi Tức và Các Chi Phí Đầu tư (Publication 550 - Investment Income and Expenses).
18. Tôi Có cần phải đóng thuế cho phần cổ phiếu tôi nhận được do kết quả của việc tách cổ phiếu không"
Không. Bạn thường không phải đóng thuế cho số cổ phiếu bạn nhận thêm từ kết quả tách cổ phiếu. Nhưng bạn sẽ phải điều chỉnh lại giá thành của mỗi cổ phiếu bạn sở hữu. Thành giá của tất cả các cổ phiếu, cũ và mới, không thay đổi, chỉ thành giá của mỗi cổ phiếu đã khác đi.
Khi bạn bán số cổ phiếu này, bạn sẽ phải đóng thuế trên số tiền bạn kiếm được. Bạn có lời (gain) khi số tiền thu được từ việc bán cổ phiếu, cộng với các chi phí bán, như tiền hoa hồng trả cho người môi giới, nhiều hơn nhiều hơn giá thành đã điều chỉnh của số cổ phiếu bán ra.
19. Làm sao tính được trung bình giá cho một quỹ đầu tư loại mutual nếu giá của quỹ này tách"
Quỹ đầu tư mutual - a mutual fund - còn gọi là quỹ đẫu tư hỗ tương. Trường hợp quỹ đầu tư hỗ tương của bạn tách, nói cách khác, khi giá của quỹ này được điều chỉnh lại sau khi tách, việc này cũng tương tự như một cổ phiếu tách.Thành giá tổng cộng không thay đổi sau khi tách, nhưng vì bạn hiện sở hữu nhiều cồ phiếu hơn trước đây mà không phải trả thêm tiền nên thành giá của mỗi cổ phiếu sẽ thấp hơn. Để tính được thành giá của mỗi cổ phiếu, chia tổng số tiền bạn đã đầu tư vào quỹ này (trừ đi các khoản tiền nhận được sau mỗi lần bán một số cổ phiếu, nếu có) cho số cổ phiếu hiện nay (trước và sau khi tách).
20. Khi tôi sử dụng phương pháp tính thành giá trung bình (an average basis method) để tính thành giá cổ phiếu, ảnh hưởng của việc tách cổ phiếu (stock split) sẽ như thế nào trên quỹ đầu tư mutual của tôi"
Nếu một loại cổ phiếu trong quỹ đầu tư hỗ tương của bạn tách, việc này sẽ không ảnh hưởng đến thành giá của số cổ phiếu bạn sở hữu bởi vì số cổ phiếu bạn có là số cổ phiếu thuộc quỹ hỗ tương, không phải số cổ phiếu đã tách.
(Còn tiếp kỳ sau)
Gửi ý kiến của bạn
