Quý vị có thể nhận tiền miễn giảm thuế (tín thuế) khi bỏ tiền vào quỹ hưu trí của mình. Các quỹ hưu có thể là IRA, Roth IRA, 401(k), quỹ 403(b) annuity, SIMPLE IRA, quỹ 457 của chính phủ, hay quỹ SEP, hay chương trình 501(c) (18). Mức cao nhất của số tiền miễn giảm thuế loại này có thể lên đến $1,000 hay $2,000 nếu quý vị là người kết hôn khai chung hồ sơ thuế với vợ hay chồng của mình.
Khi bỏ tiền vào một hay nhiều loại quỹ hưu khác nhau vừa nêu trên, nếu quý vị hội đủ những điều kiện sau đây, quý vị có thể nhận được tiền thuế miễn giảm cho việc dành dụm tiền của mình:
Quý vị sinh trước ngày 2 tháng giêng năm 1986 (trên 18 tuổi).
Quý vị không phải là học sinh trọn thời gian.
Không có ai, chẳng hạn cha me hay con cái của quý vị, khai miễn giảm cá nhân cho quý vị trên hồ sơ thuế của họ.
Lợi tức cá nhân sau khi điều chỉnh của quý vị (AGI) không nhiều hơn:
$50,000 nếu quý vị là người kết hôn khai chung hồ sơ thuế với vợ/chồng.
$37,000 nếu quý vị khai thuế với cương vị người chủ gia đình có con nhỏ hay cha mẹ già phải phụng dưỡng.
$25,000 nếu là người sống độc thân, người kết hôn khai riêng hồ sơ thuế, hay người góa bụa có con còn nhỏ.
Nhằm mục đích khuyến khích người dân tiết kiệm nhiều hơn cho tuổi già, loại miễn giảm thuế đặc biệt này, chỉ có hiệu lực từ năm 2002 đến 2006, có thể giúp quý vị bù lại số tiền $2,000 đầu tiên phải bỏ vào các quỹ hưu trí IRA, 401(k) và một số các chương trình hưu trí khác.
Tín thuế dành cho tiền tiết kiệm hưu trí là số tiền thuế được miễn giảm tính trên tỉ lệ của số tiền bỏ vào các quỹ hưu; tỉ lệ cao nhất dành cho người có nguồn thu nhập thấp nhất. Nếu quý vị là người kết hôn và khai chung hồ sơ thuế, lợi tức hằng năm của hai vợ chồng bằng hay ít hơn $30,000, tỉ lệ được miễn giảm sẽ là 50%; nếu lợi tức của hai người từ $30,001 đến $32,500, tỉ lệ miễn giảm là 10%. Người chủ gia đình có lợi tức hằng năm lên đến $22,500 sẽ nhận được mức miễn giảm cao nhất 50% trên số tiền họ để dành trong quỹ hưu; 20% khi số tiền để dành từ $22,501 đến $24,375; và 10% khi lợi tức hằng năm từ $24,376 đến $37,500. Đối với người khai thuế với tình trạng hôn nhân khác, tỉ lệ tiền thuế miễn giảm như sau: 50% khi lợi tức lên đến $15,000; 20% với nguồn thu nhập trong năm từ $15,001 đến $16,250; và 10% nếu thu nhấp của họ từ $16,251 đến $25,000.
Khi tính số tiền thuế được miễn giảm đặc biệt loại này, quý vị phải nhớ trừ đi các món tiền phân phối từ các chương trình hưu trí khác mà quý vị đã nhận được. Quy định này áp dụng cho các khoản tiền đã bắt đầu được phân phối từ hai năm trước khi quý vị khai miễn giảm đặc biệt này trên hồ sơ thuế của năm, vàsẽ có hiệu lực cho đến ngày cuối cùng của kỳ hạn khai thuế năm đó.
Ví dụ: Quý vị muốn khai nhận tín thuế cho số tiền $2,000 quý vị đã bỏ vào quỹ hưu trong năm 2003, thu nhập trong năm 2003 của quý vị là $15,000; quý vị là người độc thân. Nếu hai năm trước đó, năm 2001 và 2002, quý vị không nhận được bất cứ một món tiền nào từ các quỹ hưu khác, và cho đến hết ngày 15 tháng 4 năm 2004, quý vị vẫn không rút một món tiền hưu nào ra từ các quỹ hưu của mình, quý vị sẽ nhận được $1,000 (50% x $2,000) từ tín thuế dành cho người có tiền bỏ vào các quỹ tiết kiệm hưu trí.
Mẫu đơn 8880 - Tín Thuế Dành Cho Các Khoản Tiền Tiết Kiệm Bỏ Vào Các Quỹ Hưu Đủ Tiêu Chuẩn (Form 8880 - Credit for Qualified Retirement Savings Contributions) được dùng để tính số tiền người khai thuế được hưởng. Số tiền này sẽ được ghi trên mẫu đơn 1040 dòng 48. Trên hồ sơ thuế của năm 2003, quý vị sẽ phải trừ đi các khoản tiền hưu được phân phối (nếu có) quý vị đã nhận được từ tháng 1 năm 2001 cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2004 từ tổng số tiền để dành trong các quỹ hưu trong năm 2003. Theo mức thu nhập trong năm, quý vị sẽ có tỉ lệ tiền để dành (như đã nêu ở trên). Mức cao nhất quý vị có thể nhận được từ tín thuế này cho năm 2003 là $1,000. Nếu vợ chồng khai chung hồ sơ thuế và cả hai người đều có tiền bỏ vào quỹ hưu riêng, tín thuế của cả hai người sẽ là $2,000.
Các món tiền phân phối quý vị đã nhận không bao gồm các món tiền phân phối đã được chuyển sang một chương trình tiết kiệm hưu trí khác hoặc các khoản tiền đã rút ra từ các khoản tiền tiết kiệm đóng dư ra. Loại miễn giảm đặc biệt trên các khoản tiền bỏ vào quỹ tiết kiệm hưu trí là một loại lợi tức bổ sung vào bất cứ nguồn lợi nào khác về thuế có liên quan đến tiền tiết kiệm để dành trong các loại quỹ hưu. Chẳng hạn, phần lớn các công nhân có các mức thu nhập kể trên có thể trừ tất cả hay một phần các khoản tiền bỏ vào quỹ hưu Traditional IRA. Tương tự, tiền bỏ vào chương trình hưu 401 (k) không phải đóng thuế cho đến khi người chủ sở hữu rút tiền ra khỏi quỹ hưu này.
Để biết thêm chi tiết xin quý vị tham khảo thêm ấn bản 590 - Quỹ Hưu Trí Cá Nhân (Publication 590 - Individual Retirement Arrangements). Mẫu đơn và ấn bản cũng có sẵn trên mạng thông tin điện tử của Sở Thuế Vụ tại địa chỉ www.irs.gov, quý vị có thể đọc hoặc in ra trực tiếp từ máy computer cá nhân. Quý vị cũng có thể gọi cho IRS số 1-800-829-3676 để yêu cầu gởi đơn và ấn bản đến tận nhà của quý vị.
Khi bỏ tiền vào một hay nhiều loại quỹ hưu khác nhau vừa nêu trên, nếu quý vị hội đủ những điều kiện sau đây, quý vị có thể nhận được tiền thuế miễn giảm cho việc dành dụm tiền của mình:
Quý vị sinh trước ngày 2 tháng giêng năm 1986 (trên 18 tuổi).
Quý vị không phải là học sinh trọn thời gian.
Không có ai, chẳng hạn cha me hay con cái của quý vị, khai miễn giảm cá nhân cho quý vị trên hồ sơ thuế của họ.
Lợi tức cá nhân sau khi điều chỉnh của quý vị (AGI) không nhiều hơn:
$50,000 nếu quý vị là người kết hôn khai chung hồ sơ thuế với vợ/chồng.
$37,000 nếu quý vị khai thuế với cương vị người chủ gia đình có con nhỏ hay cha mẹ già phải phụng dưỡng.
$25,000 nếu là người sống độc thân, người kết hôn khai riêng hồ sơ thuế, hay người góa bụa có con còn nhỏ.
Nhằm mục đích khuyến khích người dân tiết kiệm nhiều hơn cho tuổi già, loại miễn giảm thuế đặc biệt này, chỉ có hiệu lực từ năm 2002 đến 2006, có thể giúp quý vị bù lại số tiền $2,000 đầu tiên phải bỏ vào các quỹ hưu trí IRA, 401(k) và một số các chương trình hưu trí khác.
Tín thuế dành cho tiền tiết kiệm hưu trí là số tiền thuế được miễn giảm tính trên tỉ lệ của số tiền bỏ vào các quỹ hưu; tỉ lệ cao nhất dành cho người có nguồn thu nhập thấp nhất. Nếu quý vị là người kết hôn và khai chung hồ sơ thuế, lợi tức hằng năm của hai vợ chồng bằng hay ít hơn $30,000, tỉ lệ được miễn giảm sẽ là 50%; nếu lợi tức của hai người từ $30,001 đến $32,500, tỉ lệ miễn giảm là 10%. Người chủ gia đình có lợi tức hằng năm lên đến $22,500 sẽ nhận được mức miễn giảm cao nhất 50% trên số tiền họ để dành trong quỹ hưu; 20% khi số tiền để dành từ $22,501 đến $24,375; và 10% khi lợi tức hằng năm từ $24,376 đến $37,500. Đối với người khai thuế với tình trạng hôn nhân khác, tỉ lệ tiền thuế miễn giảm như sau: 50% khi lợi tức lên đến $15,000; 20% với nguồn thu nhập trong năm từ $15,001 đến $16,250; và 10% nếu thu nhấp của họ từ $16,251 đến $25,000.
Khi tính số tiền thuế được miễn giảm đặc biệt loại này, quý vị phải nhớ trừ đi các món tiền phân phối từ các chương trình hưu trí khác mà quý vị đã nhận được. Quy định này áp dụng cho các khoản tiền đã bắt đầu được phân phối từ hai năm trước khi quý vị khai miễn giảm đặc biệt này trên hồ sơ thuế của năm, vàsẽ có hiệu lực cho đến ngày cuối cùng của kỳ hạn khai thuế năm đó.
Ví dụ: Quý vị muốn khai nhận tín thuế cho số tiền $2,000 quý vị đã bỏ vào quỹ hưu trong năm 2003, thu nhập trong năm 2003 của quý vị là $15,000; quý vị là người độc thân. Nếu hai năm trước đó, năm 2001 và 2002, quý vị không nhận được bất cứ một món tiền nào từ các quỹ hưu khác, và cho đến hết ngày 15 tháng 4 năm 2004, quý vị vẫn không rút một món tiền hưu nào ra từ các quỹ hưu của mình, quý vị sẽ nhận được $1,000 (50% x $2,000) từ tín thuế dành cho người có tiền bỏ vào các quỹ tiết kiệm hưu trí.
Mẫu đơn 8880 - Tín Thuế Dành Cho Các Khoản Tiền Tiết Kiệm Bỏ Vào Các Quỹ Hưu Đủ Tiêu Chuẩn (Form 8880 - Credit for Qualified Retirement Savings Contributions) được dùng để tính số tiền người khai thuế được hưởng. Số tiền này sẽ được ghi trên mẫu đơn 1040 dòng 48. Trên hồ sơ thuế của năm 2003, quý vị sẽ phải trừ đi các khoản tiền hưu được phân phối (nếu có) quý vị đã nhận được từ tháng 1 năm 2001 cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2004 từ tổng số tiền để dành trong các quỹ hưu trong năm 2003. Theo mức thu nhập trong năm, quý vị sẽ có tỉ lệ tiền để dành (như đã nêu ở trên). Mức cao nhất quý vị có thể nhận được từ tín thuế này cho năm 2003 là $1,000. Nếu vợ chồng khai chung hồ sơ thuế và cả hai người đều có tiền bỏ vào quỹ hưu riêng, tín thuế của cả hai người sẽ là $2,000.
Các món tiền phân phối quý vị đã nhận không bao gồm các món tiền phân phối đã được chuyển sang một chương trình tiết kiệm hưu trí khác hoặc các khoản tiền đã rút ra từ các khoản tiền tiết kiệm đóng dư ra. Loại miễn giảm đặc biệt trên các khoản tiền bỏ vào quỹ tiết kiệm hưu trí là một loại lợi tức bổ sung vào bất cứ nguồn lợi nào khác về thuế có liên quan đến tiền tiết kiệm để dành trong các loại quỹ hưu. Chẳng hạn, phần lớn các công nhân có các mức thu nhập kể trên có thể trừ tất cả hay một phần các khoản tiền bỏ vào quỹ hưu Traditional IRA. Tương tự, tiền bỏ vào chương trình hưu 401 (k) không phải đóng thuế cho đến khi người chủ sở hữu rút tiền ra khỏi quỹ hưu này.
Để biết thêm chi tiết xin quý vị tham khảo thêm ấn bản 590 - Quỹ Hưu Trí Cá Nhân (Publication 590 - Individual Retirement Arrangements). Mẫu đơn và ấn bản cũng có sẵn trên mạng thông tin điện tử của Sở Thuế Vụ tại địa chỉ www.irs.gov, quý vị có thể đọc hoặc in ra trực tiếp từ máy computer cá nhân. Quý vị cũng có thể gọi cho IRS số 1-800-829-3676 để yêu cầu gởi đơn và ấn bản đến tận nhà của quý vị.
Gửi ý kiến của bạn
